De Wwft in geval van merger & acquisitie (M&A)

Als advocaat navigeer je dagelijks door complexe juridische landschappen, zoek je naar oplossingen voor uitdagende problemen en behartig je de belangen van je cliënten. Maar ben je je ook bewust van de mogelijke Wwft-verplichtingen die op jou kunnen rusten? De Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) is een cruciaal onderdeel van het nationale en internationale rechtssysteem. Ook voor jou als advocaat kunnen er verplichtingen voortvloeien uit deze wet. De vraag is, wanneer ben jij als advocaat Wwft-plichtig?

Het antwoord op die vraag is niet altijd eenduidig. Wanneer je als advocaat bijvoorbeeld betrokken bent bij fusies en overnames (mergers & acquisitions), kan het zijn dat je onder de Wwft valt. Maar hoe weet je dat precies? En wat betekent het voor je praktijk als je Wwft-plichtig bent? In deze blog zullen we dieper ingaan op deze vragen, met de focus op de rol van advocaten in fusies en overnames. We hopen je hiermee inzicht te geven in wanneer je als advocaat mogelijk onder de Wwft valt, en hoe je hier op de juiste manier mee om kunt gaan.

Waarom dient een advocaat te voldoen aan de Wwft in geval van M&A?

Dat komt doordat deze transacties, met hun vaak complexe aard en grote geldstromen, aantrekkelijk kunnen zijn voor criminele entiteiten die hun illegaal verkregen vermogen willen ‘witwassen’. Daardoor lopen advocaten die betrokken zijn bij M&A het risico om onbewust een instrument te worden in deze criminele activiteiten.

Door een customer due diligence(KYC) onderzoek uit te voeren, krijg je een nauwkeurig beeld van de personen met wie je zaken doet. Dit helpt je om eventuele rode vlaggen te identificeren die op illegale activiteiten kunnen wijzen.Verder moet je als Wwft-plichtige advocaat ook ongebruikelijke transacties melden bij de Financial Intelligence Unit (FIU). Dit kan een cruciale rol spelen bij het bestrijden van witwaspraktijken en terrorismefinanciering. Immers, door jouw waakzaamheid en de waardevolle informatie die je verzamelt en rapporteert, wordt het moeilijker voor criminele entiteiten om hun illegale winsten te verbergen en de wet te ontduiken.

Waarom dient een advocaat te voldoen aan de Wwft in geval van M&A?

Dat komt doordat deze transacties, met hun vaak complexe aard en grote geldstromen, aantrekkelijk kunnen zijn voor criminele entiteiten die hun illegaal verkregen vermogen willen ‘witwassen’. Daardoor lopen advocaten die betrokken zijn bij M&A het risico om onbewust een instrument te worden in deze criminele activiteiten.

Door een customer due diligence(KYC) onderzoek uit te voeren, krijg je een nauwkeurig beeld van de personen met wie je zaken doet. Dit helpt je om eventuele rode vlaggen te identificeren die op illegale activiteiten kunnen wijzen.Verder moet je als Wwft-plichtige advocaat ook ongebruikelijke transacties melden bij de Financial Intelligence Unit (FIU). Dit kan een cruciale rol spelen bij het bestrijden van witwaspraktijken en terrorismefinanciering. Immers, door jouw waakzaamheid en de waardevolle informatie die je verzamelt en rapporteert, wordt het moeilijker voor criminele entiteiten om hun illegale winsten te verbergen en de wet te ontduiken.

Het klantacceptatiebeleid in geval van M&A?

Het intakegesprek is een cruciale eerste stap in het vaststellen of jouw diensten onder de Wwft vallen. In dit gesprek krijg je een duidelijk beeld van de aard van de diensten die de cliënt nodig heeft en de transacties die eventueel gaan plaatsvinden. Als uit dit gesprek blijkt dat de geplande activiteiten betrekking hebben op fusies of overnames, kunnen de Wwft-verplichtingen van toepassing zijn.

Als dat het geval is, begint het Wwft-onderzoek. Dit onderzoek omvat een aantal belangrijke stappen, zoals:

• Het uitvoeren van een gedegen klantonderzoek
• Het verifiëren van de identiteit van de cliënt
• Het uitvoeren van een UBO-onderzoek. UBO staat voor ‘Ultimate Beneficial Owner’, oftewel de uiteindelijke belanghebbende.

Aan de hand van de resultaten van het Wwft- en UBO-onderzoek beoordeel je of de risico’s aanvaardbaar zijn. Dit is een zorgvuldige overweging waarbij je rekening houdt met de aard van de transactie, de herkomst van de middelen, het land van herkomst van de cliënt en de UBO, en andere relevante factoren. Het is jouw verantwoordelijkheid als advocaat om te beslissen of je de klant accepteert op basis van de resultaten van dit onderzoek.

Het is belangrijk om te onthouden dat het proces van Wwft-naleving niet eindigt met het accepteren van een klant. Je moet gedurende de hele zakelijke relatie alert blijven op eventuele veranderingen of ongebruikelijke transacties die nader onderzoek kunnen vereisen.

Fusie en overname met internationale UBO’s

Bij het werken met buitenlandse bedrijven kom je onvermijdelijk ook in aanraking met buitenlandse UBO’s – de uiteindelijke belanghebbenden van de onderneming. Het identificeren van deze UBO’s kan een uitdagend proces zijn, vooral omdat de beschikbaarheid en betrouwbaarheid van informatie sterk kan variëren van land tot land. Dit maakt het vaststellen van de UBO’s niet alleen moeilijker, maar tegelijkertijd ook des te belangrijker.

De reden? De risico’s van witwassen en terrorismefinanciering kunnen aanzienlijk hoger zijn bij buitenlandse transacties. Denk aan landen met hoge corruptie-indexen, inadequate regelgeving of beperkte transparantie – deze omstandigheden kunnen het aantrekkelijk maken voor criminelen om deze landen als schuilplaats te gebruiken voor hun illegale vermogen.

Als advocaat die betrokken is bij een fusie of overname met buitenlandse partijen, is het jouw verantwoordelijkheid om extra maatregelen in te zetten om de UBO vast te stellen van buitenlandse bedrijven.

Advocaat heeft een onmisbare rol

Je speelt een onmisbare rol in het creëren van een veilige en transparante zakelijke omgeving. Door de regels van de Wwft na te leven, neem je je verantwoordelijkheid in de strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering. Maar verder dan dat, je zorgt er ook voor dat je praktijk wordt gekenmerkt door integriteit, betrouwbaarheid en professionaliteit.